Rapport fiscal crypto Canada — Calculez vos gains Coinbase pour l’ARC

Outil spécialisé pour les utilisateurs Coinbase — Déclarations fiscales Canada & USA

⚠ Compatible exclusivement avec les fichiers CSV exportés de Coinbase (formats français et anglais)

Acheter une licence — 19,99 $ CAD / 1 an 🔍 Essayer la démo gratuite J'ai déjà une clé

💬 Notre mission : aider les détenteurs de cryptomonnaies à produire leur rapport fiscal sans se ruiner.

Qu'est-ce que CryptoGains Report ?

Vous avez acheté, vendu ou échangé des cryptomonnaies sur Coinbase ? Au moment de faire vos impôts, vous devez déclarer vos gains et pertes en capital à l'Agence du revenu du Canada (ARC) ou à l'IRS aux États-Unis. Mais calculer tout cela manuellement est un cauchemar.

CryptoGains Report fait le travail pour vous en quelques secondes :

1
Vous exportez votre historique de transactions depuis Coinbase (un simple fichier CSV)
2
Vous importez ce fichier dans notre outil — tout est traité dans votre navigateur, rien n'est envoyé sur internet
3
L'outil calcule automatiquement vos gains et pertes selon la méthode choisie : ACB (coût moyen, requis par l'ARC au Canada) ou FIFO (Premier entré, premier sorti, accepté par l'IRS aux États-Unis)
4
Vous obtenez un rapport fiscal complet, prêt à imprimer ou sauvegarder en PDF pour vos déclarations d'impôts

L'outil génère des rapports détaillés incluant :

  • Gains et pertes par cryptomonnaie (BTC, ETH, SOL, etc.)
  • Le détail de chaque vente avec le coût de base, le produit et le gain/perte net
  • L'historique complet de chaque actif avec graphique et chronologie
  • Les revenus de staking/récompenses Coinbase (déclarés séparément)
  • Le rapport fiscal formaté selon l'Annexe 3 (Canada) avec les lignes de référence (ligne 12700, 12100)
  • Un export CSV compatible Excel pour vos dossiers
🔒 Vos données restent privées — Votre fichier CSV est traité entièrement dans votre navigateur. Aucune donnée financière n'est envoyée à nos serveurs. Nous ne voyons jamais vos transactions.

Voir l'outil en action

Aperçu de l'outil

Gains et Pertes
Résumé des gains et pertes par crypto-actif
Tableau des ventes
Détail de chaque transaction de vente
Historique par asset
Historique complet avec chronologie et graphique
Rapport fiscal
Rapport fiscal prêt pour l'ARC / IRS (Annexe 3)

🔍 Essayer la démo interactive

Fonctionnalités

📊

Calcul ACB / FIFO

Basculez entre ACB (Prix de base rajusté — exigé par l'ARC au Canada) et FIFO (accepté par l'IRS aux États-Unis)

📄

Rapport fiscal prêt à imprimer

Annexe 3, ligne 12700 (fédéral) et TP-21.4.39 (Québec)

📁

Import CSV Coinbase

Importez directement votre historique de transactions Coinbase

💾

Export Excel/CSV

Exportez vos résultats dans un format compatible Excel

🎁

Suivi des récompenses

Déclaration séparée des revenus de staking (ligne 12100)

📅

Multi-années

Filtrez par année fiscale pour chaque déclaration

💻

Compatible tous appareils

Windows, Mac, Linux — aucune installation requise. Fonctionne directement dans votre navigateur (Chrome, Safari, Firefox, Edge).

Tarif

19,99 $ CAD
%DURATION_FR% d'accès
  • Calculs illimités
  • Export CSV inclus
  • Rapport fiscal imprimable
  • Support bilingue FR/EN
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Comment déclarer vos crypto-actifs aux impôts au Canada

Guide pratique pour remplir l'Annexe 3 et le formulaire CRYPTO de l'ARC avec vos transactions Coinbase

🎯 Quelle méthode utiliser selon votre pays ?

Le calcul du coût de base de vos crypto-actifs varie selon votre pays de résidence fiscale. Notre outil supporte les deux méthodes et vous permet de basculer entre les deux en un clic.

🇨🇦 Canada — ACB

Prix de base rajusté (coût moyen pondéré)

L'ARC exige la méthode ACB pour les biens identiques (article 47 de la Loi de l'impôt sur le revenu). Chaque achat recalcule le coût moyen de vos unités.

✓ Obligatoire pour résidents canadiens
🇺🇸 États-Unis — FIFO

Premier entré, premier sorti

L'IRS accepte FIFO par défaut (et aussi LIFO, HIFO, identification spécifique). Les premiers cryptos achetés sont réputés être les premiers vendus.

✓ Par défaut pour contribuables américains

Exemple concret de la différence

Achats : 1 BTC à 30 000 $ puis 1 BTC à 40 000 $. Vente : 0,5 BTC à 50 000 $.

Méthode Coût de base Produit Gain imposable
ACB (Canada) 17 500 $
(moyenne 35 000 $ ÷ 2)		 25 000 $ 7 500 $
FIFO (USA) 15 000 $
(moitié du 1er achat)		 25 000 $ 10 000 $
⚠ Important — Bonne nouvelle sur la durée — Sur toute la vie de vos transactions (quand tout est vendu), le gain total est identique entre ACB et FIFO. La différence se situe uniquement dans le timing (quelle année le gain est réalisé).
💡 Dans notre outil — Un sélecteur FIFO / ACB est disponible en haut de l'affichage des résultats. Le calcul se refait automatiquement et le rapport fiscal est mis à jour. Choisissez selon votre pays de résidence fiscale.

Sources : ARC — Déterminer la valeur des crypto-actifs • Boyer & Boyer CPA — 7 pièges fiscaux crypto • IRS — Virtual Currency FAQ

📄 L'Annexe 3 — Gains en capital (fédéral)

L'Annexe 3 de la déclaration de revenus fédérale (T1) est le formulaire principal pour déclarer vos gains et pertes en capital, incluant les crypto-actifs. Depuis 2024, l'ARC a ajouté une section spécifique aux crypto-actifs dans la Partie 3 de l'Annexe 3.

Voici comment remplir la section crypto-actifs :

Colonne Quoi inscrire Exemple
(1) Description Nom du crypto-actif et quantité 1068 AKT
(1) Année d'acquisition Année d'achat du crypto-actif 2024
(2) Produit de disposition Montant total reçu lors de la vente (en CAD) 1 781,18 $
(3) Prix de base rajusté (PBR) Coût d'acquisition total du crypto-actif (en CAD) 3 025,40 $
(4) Dépenses engagées Frais de transaction (commissions Coinbase) 13,46 $
(5) Gain ou perte Colonne (2) moins (3) et (4) (1 257,68 $)
💡 Ligne 15200 — Total du produit de disposition (total de toutes vos ventes crypto)
💡 Ligne 15301 — Total des gains ou pertes sur crypto-actifs
💡 Ligne 12700 — Gains en capital imposables (50 % du total des gains nets)

CryptoGains Report génère automatiquement toutes ces valeurs à partir de votre fichier CSV Coinbase. Il suffit de recopier les montants dans votre déclaration ou de remettre le rapport à votre comptable.

📝 Le formulaire CRYPTO — Feuille de travail

Depuis l'année d'imposition 2024, l'ARC exige une feuille de travail CRYPTO détaillée en complément de l'Annexe 3. Ce formulaire demande de ventiler vos transactions par type de crypto-actif :

₿
Cryptomonnaie

Bitcoin, Ethereum, Solana, etc.

🎭
Jeton utilitaire

AKT, ICP, LINK, etc.

🖼
Jeton non fongible (NFT)

Art numérique, collectibles

💰
Jeton de titres

Jetons assimilés à des valeurs mobilières

Pour chaque type, vous devez fournir : la quantité, la description, l'année d'acquisition, le produit de disposition, le prix de base rajusté, les frais et le gain ou la perte.

⚠ Important — Le formulaire CRYPTO comporte aussi des sections pour les revenus d'entreprise (section 5), les revenus de location (section 6.1) et les revenus d'intérêts (section 6.2) provenant de crypto-actifs. La plupart des investisseurs particuliers n'ont qu'à remplir la section des gains en capital (section 4).

🏷 Cryptomonnaie ou jeton utilitaire ? — Comment les distinguer

Le formulaire CRYPTO de l'ARC vous demande de classer vos actifs par type. Mais comment savoir si votre crypto est une « cryptomonnaie » ou un « jeton utilitaire » ? La distinction repose sur la fonction principale du token :

Type Définition Exemples
₿ Cryptomonnaie Conçue principalement comme moyen d'échange ou réserve de valeur Bitcoin (BTC)
🎭 Jeton utilitaire Donne accès à un service ou une fonction sur une blockchain spécifique ETH, SOL, AKT, ICP, LINK, UNI, DOT
💰 Jeton de titres Représente une part d'un actif, similaire à une action boursière Tokens de type « security »
🖼 Jeton non fongible Jeton unique et non interchangeable (art, collectibles) NFTs, art numérique
💡 En pratique — Hormis Bitcoin (clairement une cryptomonnaie), la grande majorité des tokens sur Coinbase (ETH, SOL, AKT, ICP, LINK, etc.) sont techniquement des jetons utilitaires car ils servent à payer des frais de transaction ou accéder à des services sur leur réseau respectif. C'est d'ailleurs la classification utilisée par défaut dans ImpotRapide (TurboTax).
✅ Bonne nouvelle — La classification entre « cryptomonnaie » et « jeton utilitaire » ne change pas le montant d'impôt à payer. Le calcul du gain ou de la perte en capital est identique pour les deux types. C'est simplement un exercice de catégorisation demandé par le formulaire CRYPTO. En cas de doute, classez vos tokens Coinbase en « jeton utilitaire » (sauf Bitcoin).

📊 Règles fiscales crypto au Canada — Ce qu'il faut savoir

50 % d'inclusion

Au Canada, seulement 50 % de vos gains en capital sont imposables. Si vous avez 10 000 $ de gains, seulement 5 000 $ s'ajoutent à votre revenu imposable.

Méthode ACB (Canada)

L'ARC exige la méthode Prix de base rajusté (ACB — coût moyen pondéré). Pour les utilisateurs aux USA, l'IRS accepte la méthode FIFO. Notre outil offre les deux.

Événements imposables

Vendre de la crypto, échanger une crypto contre une autre, ou utiliser de la crypto pour acheter des biens — ce sont tous des événements imposables déclenchant un gain ou une perte en capital.

Pertes en capital

Vos pertes en capital peuvent être utilisées pour réduire vos gains de l'année courante. Les pertes excédentaires peuvent être reportées sur les 3 années précédentes ou indéfiniment dans le futur.

Staking et récompenses

Les récompenses de staking Coinbase sont considérées comme un revenu (ligne 12100) et non comme un gain en capital. Ils sont imposables à 100 % à leur juste valeur marchande au moment de la réception.

Stablecoins (USDC, USDT)

Les stablecoins arrimés au dollar américain ne génèrent généralement pas de gain en capital significatif. Notre outil les exclut automatiquement du rapport fiscal.

⚖ Gain en capital ou revenu d'entreprise ? — La distinction cruciale

L'ARC et Revenu Québec peuvent traiter vos profits crypto de deux façons très différentes. La classification a un impact majeur sur votre impôt à payer :

50 %
Gain en capital

Seulement la moitié du gain est imposable. Pour un profit de 10 000 $, vous payez de l'impôt sur 5 000 $ seulement.

Déclaré dans l'Annexe 3

100 %
Revenu d'entreprise

La totalité du profit est imposable. Pour un profit de 10 000 $, vous payez de l'impôt sur 10 000 $.

Déclaré dans le formulaire T2125

Comment l'ARC détermine-t-elle la classification ? Plusieurs facteurs sont analysés au cas par cas :

✓
Fréquence et volume — Des transactions occasionnelles (acheter et détenir) suggèrent un investissement. Des transactions quotidiennes ou hebdomadaires suggèrent une entreprise.
✓
Durée de détention — Conserver vos cryptos longtemps avant de vendre favorise la classification en gain en capital.
✓
Intention commerciale — Acheter dans le but de revendre rapidement pour un profit suggère une activité d'entreprise.
✓
Organisation — Utilisation systématique de plateformes de trading, stratégies automatisées et documentation détaillée.
✓
Activités accessoires — Le minage, le staking intensif, le yield farming et le prêt crypto peuvent indiquer une activité d'entreprise.
💡 En pratique — La majorité des utilisateurs Coinbase qui achètent, détiennent et vendent occasionnellement des cryptos sont considérés comme des investisseurs (gain en capital à 50 %). Si vous faites du day trading ou du trading à haute fréquence, consultez un fiscaliste pour déterminer votre classification. Notre outil calcule les gains en capital (Annexe 3) pour les investisseurs particuliers.
⚠ Au Québec — Revenu Québec applique les mêmes critères. Si vos transactions crypto sont fréquentes et systématiques, la valeur des biens ou services échangés doit être incluse dans votre revenu d'entreprise (formulaire TP-80). Le formulaire TP-21.4.39 (Déclaration relative aux cryptoactifs) est obligatoire depuis 2024 pour tout contribuable qui possède, reçoit ou dispose de cryptoactifs.

Sources : ARC — Revenus provenant de crypto-actifs • Revenu Québec — Monnaie virtuelle

⚛ Spécificités du Québec — Revenu Québec

Si vous êtes résident du Québec, vous devez également déclarer vos gains en capital crypto à Revenu Québec en utilisant :

  • Annexe G — Gains et pertes en capital (déclaration provinciale TP-1)
  • Ligne 139 — Gains en capital imposables sur la déclaration TP-1
  • TP-21.4.39 — Déclaration relative aux cryptoactifs (obligatoire depuis 2024)

Les montants sont généralement identiques à ceux de la déclaration fédérale. Le taux d'inclusion de 50 % s'applique également au Québec. Si vous utilisez un logiciel comme ImpotRapide (TurboTax), les montants de l'Annexe 3 fédérale sont automatiquement reportés à la déclaration du Québec.

💡 Astuce — Avec CryptoGains Report, générez votre rapport fiscal, puis entrez simplement les totaux dans ImpotRapide, Wealthsimple Tax, ou remettez le PDF à votre comptable. Les colonnes de notre rapport correspondent exactement à celles de l'Annexe 3.
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Questions fréquentes

Comment ça fonctionne ?

Achetez une clé de licence, accédez à l'outil, importez votre fichier CSV Coinbase et obtenez votre rapport fiscal instantanément.

Comment remplir l'Annexe 3 avec mes cryptos ?

Notre outil génère un rapport qui correspond exactement aux colonnes de la section « Crypto-actifs » de l'Annexe 3 : produit de disposition (ligne 15200), prix de base rajusté, dépenses engagées, et gain ou perte (ligne 15301). Il suffit de recopier les montants ou de remettre le PDF à votre comptable.

Qu'est-ce que la méthode FIFO ?

FIFO signifie « First In, First Out » (Premier entré, premier sorti) — les premiers cryptos achetés sont réputés être les premiers vendus. C'est la méthode par défaut acceptée par l'IRS (USA). Au Canada, l'ARC exige plutôt la méthode ACB (Prix de base rajusté, coût moyen pondéré). Notre outil offre les deux méthodes avec un sélecteur en haut de l'affichage des résultats.

Dois-je déclarer mes pertes en crypto ?

Oui ! Déclarer vos pertes en capital est avantageux. Elles peuvent être utilisées pour réduire vos gains en capital de l'année courante, ou reportées sur les 3 années précédentes pour obtenir un remboursement d'impôt, ou encore reportées indéfiniment dans le futur.

Les récompenses de staking Coinbase sont-elles imposables ?

Oui. Les récompenses de staking et les « Coinbase Earn » sont considérées comme un revenu (ligne 12100) et sont imposables à 100 % à leur juste valeur marchande au moment où vous les recevez. Notre outil les identifie et les déclare séparément.

Mes cryptos sont-elles un gain en capital ou un revenu d'entreprise ?

Pour la majorité des utilisateurs Coinbase qui achètent, détiennent et vendent occasionnellement, il s'agit de gains en capital (imposables à 50 %). Si vous faites du day trading à haute fréquence, l'ARC pourrait considérer vos profits comme un revenu d'entreprise (imposable à 100 %). Les critères incluent la fréquence des transactions, la durée de détention et l'intention commerciale. En cas de doute, consultez un fiscaliste.

Quelles plateformes sont supportées ?

Actuellement, l'outil supporte les exports CSV de Coinbase (format français et anglais), incluant les transactions Coinbase et Coinbase Advanced Trade.

Mes données sont-elles sécurisées ?

Votre fichier CSV est traité directement dans votre navigateur. Aucune donnée financière n'est envoyée à nos serveurs. Vos transactions restent 100 % privées.

Est-ce un conseil fiscal ?

Non. Cet outil est fourni à titre informatif. Les règles fiscales peuvent varier selon votre situation. Consultez un comptable ou fiscaliste agréé pour vos déclarations officielles.